Πρόγραμμα Eforia/esow & Claw Back (Ετεροχρονισμός Εσόδων)

Λίγα λόγια: Η έκδοση του παραστατικού γίνεται σε τρέχουσα ημερομηνία (έτος) αλλά το έσοδο (ή έξοδο) αφορά την προηγούμενη χρήση. Πρακτικά λοιπόν εκδίδεται σήμερα ένα τιμολόγιο χρεωστικό ή πιστωτικό το οποίο όμως πρέπει να φορολογηθεί σε προγενέστερο έτος αλλά το ΦΠΑ θα αποδοθεί στην ημερομηνία έκδοσης του παραστατικού.

Θέλουμε λοιπόν ένα λογαριασμό που θα ενημερώνει την περιοδική ΦΠΑ φέτος αλλά το Ε3 σε προγενέστερο έτος. Έτσι λοιπόν δημιουργούμε τους εξής λογαριασμούς:

Για το τρέχον έτος:

Παρατηρούμε ότι στους παραπάνω λογαριασμούς δεν υπάρχει η συνδεσμολογία Ε3 (ισχύει με την ver 5.59 στις 15-07-2025) οπότε δεν ενημερώνεται το έντυπο Ε3 στο πρόγραμμα αλλά ενημερώνεται η περιοδική ΦΠΑ του μήνα/τριμήνου έκδοσης του παραστατικού. Καθώς έχουμε στην σύνδεση ΦΠΑ τον κωδικό Π313 η καθαρή αξία του παραστατικού αφαιρείται από τον κωδικό 312 του ΦΠΑ (κύκλος εργασιών Ε3).

Ας δούμε πως βλέπουμε στο πρόγραμμα την συνδεσμολογία ΦΠΑ:  Στο Γενικό Λογιστικό Σχέδιο κάνουμε κλικ στο ? κάτω δεξιά και ανοίγει ένα παράθυρο. Η συνδεσμολογία ΦΠΑ είναι στην τελευταία σελίδα.

Παρατηρούμε ότι στους παραπάνω λογαριασμούς δεν υπάρχει η συνδεσμολογία Ε3 (ισχύει με την ver 5.59 στις 15-07-2025) οπότε δεν ενημερώνεται το έντυπο Ε3 στο πρόγραμμα αλλά ενημερώνεται η περιοδική ΦΠΑ του μήνα/τριμήνου έκδοσης του παραστατικού. Καθώς έχουμε στην σύνδεση ΦΠΑ τον κωδικό Π313 η καθαρή αξία του παραστατικού αφαιρείται από τον κωδικό 312 του ΦΠΑ (κύκλος εργασιών Ε3).

Ας δούμε πως βλέπουμε στο πρόγραμμα την συνδεσμολογία ΦΠΑ:  Στο Γενικό Λογιστικό Σχέδιο κάνουμε κλικ στο ? κάτω δεξιά και ανοίγει ένα παράθυρο. Η συνδεσμολογία ΦΠΑ είναι στην τελευταία σελίδα.

Με τους λογαριασμούς που δημιουργήσαμε τακτοποιήσαμε το τρέχον έτος. Ας δούμε τώρα τον λογαριασμό που θα χρειαστούμε προκειμένου να ενημερώσουμε το προηγούμενο έτος με την καθαρή αξία του τιμολογίου (χρεωστικού ή πιστωτικού). Εδώ θα δημιουργήσουμε ένα λογαριασμό απαλλασσόμενο ΦΠΑ.

Προηγούμενο έτος:

Σε αυτόν τον λογαριασμό θα καταχωρήσουμε το ποσό που πρέπει να φορολογηθεί στο τρέχον έτος με παραστατικό 17.3 και προμηθευτή χωρίς ΑΦΜ. Αυτός ο λογαριασμός ενημερώνει το Ε3 της ΑΑΔΕ στον κωδικό 561_001, 561_002 κλπ. Στο δικό μας παράδειγμα χρησιμοποιήσαμε τον λογαριασμό 561_007, εσείς πρέπει να επιλέξετε την σωστή κατηγορία Ε3.